https://facebook.com/298276320198577_2802151189811065
Мошеннические схемы бухгалтеров. Что нужно знать владельцу бизнеса, чтобы держать все под контролем
1. Банальное воровство
Начнем с самой простой «российской забавы». В зависимости от уровня авантюризма, бухгалтеры воруют либо долго и понемногу, либо раз, но существенной суммой. Такие аферы попадают в новости и они больше всего изумляют общественность.
Схема мелкого воровства наличных, которую бухгалтер может практиковать очень долго, — неполное оприходование денег в кассу или хищение, прикрытое липовыми расходными кассовыми ордерами. Но часто бухгалтер-мошенник даже не озадачивается созданием схем. Просто взять из сейфа немного/много наличных — это по-прежнему популярный метод, особенно, если бухгалтер ответственен за «черную» кассу в компании.
Несмотря на автоматизацию платежей, способов украсть деньги со счета также немало. Самые популярные:
перевод денег на фирму-однодневку;
перевод контрагенту, который готовится к банкротству (по сговору);
сокрытие поступления денег на счет с оплатой той же суммы на счет «своей» компании.
Документы, которые могут доказать вину мошенника-бухгалтера, имеют свойство в самый нужный момент пропадать. Очень часто бухгалтеры становятся жертвами уличных «краж» или «атаки» вирусов. Один из наших клиентов поймал бухгалтера за попыткой скорректировать финансовые документы. Правда, мотив в этом был не скрыть следы преступления, а отомстить «обидчику»-работодателю, который отказал в повышении зарплаты.
2. Мертвые души и манипуляции с больничными, авансовыми отчетами
Небольшим компаниям, где сотрудники наперечет, такой риск неведом. В крупных же компаниях в зарплатных ведомостях, в авансовых отчетах легко припрятать и «мертвые души», и несуществующие больничные, и командировочных, которые никуда не ездили. Если в компании большая текучка кадров, можно приписать в зарплатную ведомость фамилии уволенных или даже несуществующих сотрудников.
Другой вариант: приписывать в расходном ордере большую сумму, а в зарплатной ведомости — меньшую. Серьезные мошенничества всегда совершаются в сговоре с другими работниками компании. Это, с одной стороны, усложняет задачу профилактики и выявления, с другой — наоборот — облегчает, потому что сговоры оставляют следы. Например, в переписке.
3. Манипуляции с товарно-материальными ценностями
Это тоже популярный способ мошенничества. Схем несколько. Например, списание товара, для чего достаточно только составить соответствующий акт. Списывают партию продуктов с «истекшим сроком годности» или «полностью амортизированный» компьютер — смотря что плохо лежит.
В другой схеме бухгалтеру нужен сообщник в лице сотрудника склада. Он «забывает» оприходовать часть товара, не предъявляя претензий поставщику, и списывает разницу в рамках естественной убыли. Иногда дьявол кроется в таких деталях, о которых руководитель не догадается. Базой для воровства может быть банальная разница в единицах измерения товаров: в одном документе в штуках, в другом — в десятках штук.
4. Сговор с контрагентом, откатные схемы
Если сотрудники бухгалтерии участвуют в процессе закупок, в компании часто расцветают традиционные для российского бизнеса откатные схемы. Клиент рассказывал, как бухгалтер закупала товары не у официального поставщика, а через стороннюю организацию, которой руководил ее родственник. Все бы ничего, потому что цена у родственника оказывалась в среднем на 10 % ниже рынка. Вот только сотрудница не отображала этот факт в отчете и оставляла разницу себе.
Сговор с контрагентами может заключаться и в договоренностях повременить с взысканием долга (за вознаграждение) или даже довести ситуацию до безнадежной. Такой «халатностью» бухгалтер лишает свою компанию возможности вернуть деньги в судебном порядке. Еще один вариант, когда бухгалтер может (опять же за вознаграждение) быть полезен поставщику — поставить ему приоритет в очереди платежей.
Как быть → https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html
(Илья Рабченок)
Расскажем о том, какие возможности для мошенничества есть у бухгалтера в компании
https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com
Мошеннические схемы бухгалтеров. Что нужно знать владельцу бизнеса, чтобы держать все под контролем
1. Банальное воровство
Начнем с самой простой «российской забавы». В зависимости от уровня авантюризма, бухгалтеры воруют либо долго и понемногу, либо раз, но существенной суммой. Такие аферы попадают в новости и они больше всего изумляют общественность.
Схема мелкого воровства наличных, которую бухгалтер может практиковать очень долго, — неполное оприходование денег в кассу или хищение, прикрытое липовыми расходными кассовыми ордерами. Но часто бухгалтер-мошенник даже не озадачивается созданием схем. Просто взять из сейфа немного/много наличных — это по-прежнему популярный метод, особенно, если бухгалтер ответственен за «черную» кассу в компании.
Несмотря на автоматизацию платежей, способов украсть деньги со счета также немало. Самые популярные:
перевод денег на фирму-однодневку;
перевод контрагенту, который готовится к банкротству (по сговору);
сокрытие поступления денег на счет с оплатой той же суммы на счет «своей» компании.
Документы, которые могут доказать вину мошенника-бухгалтера, имеют свойство в самый нужный момент пропадать. Очень часто бухгалтеры становятся жертвами уличных «краж» или «атаки» вирусов. Один из наших клиентов поймал бухгалтера за попыткой скорректировать финансовые документы. Правда, мотив в этом был не скрыть следы преступления, а отомстить «обидчику»-работодателю, который отказал в повышении зарплаты.
2. Мертвые души и манипуляции с больничными, авансовыми отчетами
Небольшим компаниям, где сотрудники наперечет, такой риск неведом. В крупных же компаниях в зарплатных ведомостях, в авансовых отчетах легко припрятать и «мертвые души», и несуществующие больничные, и командировочных, которые никуда не ездили. Если в компании большая текучка кадров, можно приписать в зарплатную ведомость фамилии уволенных или даже несуществующих сотрудников.
Другой вариант: приписывать в расходном ордере большую сумму, а в зарплатной ведомости — меньшую. Серьезные мошенничества всегда совершаются в сговоре с другими работниками компании. Это, с одной стороны, усложняет задачу профилактики и выявления, с другой — наоборот — облегчает, потому что сговоры оставляют следы. Например, в переписке.
3. Манипуляции с товарно-материальными ценностями
Это тоже популярный способ мошенничества. Схем несколько. Например, списание товара, для чего достаточно только составить соответствующий акт. Списывают партию продуктов с «истекшим сроком годности» или «полностью амортизированный» компьютер — смотря что плохо лежит.
В другой схеме бухгалтеру нужен сообщник в лице сотрудника склада. Он «забывает» оприходовать часть товара, не предъявляя претензий поставщику, и списывает разницу в рамках естественной убыли. Иногда дьявол кроется в таких деталях, о которых руководитель не догадается. Базой для воровства может быть банальная разница в единицах измерения товаров: в одном документе в штуках, в другом — в десятках штук.
4. Сговор с контрагентом, откатные схемы
Если сотрудники бухгалтерии участвуют в процессе закупок, в компании часто расцветают традиционные для российского бизнеса откатные схемы. Клиент рассказывал, как бухгалтер закупала товары не у официального поставщика, а через стороннюю организацию, которой руководил ее родственник. Все бы ничего, потому что цена у родственника оказывалась в среднем на 10 % ниже рынка. Вот только сотрудница не отображала этот факт в отчете и оставляла разницу себе.
Сговор с контрагентами может заключаться и в договоренностях повременить с взысканием долга (за вознаграждение) или даже довести ситуацию до безнадежной. Такой «халатностью» бухгалтер лишает свою компанию возможности вернуть деньги в судебном порядке. Еще один вариант, когда бухгалтер может (опять же за вознаграждение) быть полезен поставщику — поставить ему приоритет в очереди платежей.
Как быть → https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html
(Илья Рабченок)
Расскажем о том, какие возможности для мошенничества есть у бухгалтера в компании
https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com
https://facebook.com/298276320198577_2802151189811065
Accountant fraudulent schemes. What a business owner needs to know to keep everything under control
1. Banal theft
Let's start with the simplest “Russian fun”. Depending on the level of adventurism, accountants steal either long and little by little, or once, but with a significant amount. Such scams fall into the news and they amaze the public the most.
The scheme of petty theft of cash, which the accountant can practice for a very long time, is an incomplete posting of money to the cashier or theft, covered by fake expenditure cash orders. But often the fraud accountant is not even puzzled by the creation of schemes. Just taking a little / a lot of cash from the safe is still a popular method, especially if the accountant is responsible for the “black” cash desk in the company.
Despite the automation of payments, there are also many ways to steal money from an account. Most Popular:
money transfer to a one-day company;
transfer to a counterparty who is preparing for bankruptcy (by conspiracy);
concealment of the receipt of money in the account with payment of the same amount to the account of "your" company.
Documents that can prove the guilt of a fraudulent accountant tend to disappear at the right time. Very often, accountants become victims of street-theft or “attack” viruses. One of our clients caught an accountant trying to adjust financial documents. True, the motive in this was not to hide the traces of the crime, but to take revenge on the “offender”, the employer, who refused to raise his salary.
2. Dead souls and manipulations with hospital, advance reports
For small companies where employees are reckless, such a risk is unknown. In large companies, it’s easy to hide “dead souls”, non-existent sick leaves, and business trips that haven’t gone anywhere in salary sheets and expense reports. If the company has a large staff turnover, you can ascribe to the payroll the names of the dismissed or even nonexistent employees.
Another option: to ascribe a large amount in the expense order, and a smaller amount in the payroll. Serious fraud is always committed in collusion with other employees of the company. This, on the one hand, complicates the task of prevention and detection, on the other hand, on the contrary, it makes it easier because collusion leaves traces. For example, in correspondence.
3. Manipulation of inventory
This is also a popular method of fraud. Several schemes. For example, the cancellation of goods, for which it is enough to only draw up the corresponding act. Write off a batch of products with an "expired" or a "fully amortized" computer - whichever is bad.
In another scheme, the accountant needs an accomplice in the person of a warehouse employee. He “forgets” to capitalize part of the goods without presenting claims to the supplier, and writes off the difference in the framework of natural loss. Sometimes the devil is in such details that the leader will not guess. The base for theft can be a banal difference in units of measure of goods: in one document in pieces, in another - in dozens of pieces.
4. Collusion with the counterparty, recoil schemes
If accounting staff are involved in the procurement process, the company often flourishes traditional for Russian business rollback schemes. The client told how the accountant did not purchase goods from an official supplier, but through a third-party organization led by her relative. All would be fine, because the price of a relative was on average 10% below the market. But the employee did not display this fact in the report and left the difference to herself.
A conspiracy with counterparties can also be delayed in debt collection (for a fee) or even bring the situation to a hopeless one. Such "negligence" accountant deprives his company of the opportunity to return the money in court. Another option when an accountant can (again for a fee) be useful to the supplier is to give him priority in the payment queue.
How to be → https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html
(Ilya Rabchenok)
Let's talk about the fraud opportunities for an accountant in a company
https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.andex
Accountant fraudulent schemes. What a business owner needs to know to keep everything under control
1. Banal theft
Let's start with the simplest “Russian fun”. Depending on the level of adventurism, accountants steal either long and little by little, or once, but with a significant amount. Such scams fall into the news and they amaze the public the most.
The scheme of petty theft of cash, which the accountant can practice for a very long time, is an incomplete posting of money to the cashier or theft, covered by fake expenditure cash orders. But often the fraud accountant is not even puzzled by the creation of schemes. Just taking a little / a lot of cash from the safe is still a popular method, especially if the accountant is responsible for the “black” cash desk in the company.
Despite the automation of payments, there are also many ways to steal money from an account. Most Popular:
money transfer to a one-day company;
transfer to a counterparty who is preparing for bankruptcy (by conspiracy);
concealment of the receipt of money in the account with payment of the same amount to the account of "your" company.
Documents that can prove the guilt of a fraudulent accountant tend to disappear at the right time. Very often, accountants become victims of street-theft or “attack” viruses. One of our clients caught an accountant trying to adjust financial documents. True, the motive in this was not to hide the traces of the crime, but to take revenge on the “offender”, the employer, who refused to raise his salary.
2. Dead souls and manipulations with hospital, advance reports
For small companies where employees are reckless, such a risk is unknown. In large companies, it’s easy to hide “dead souls”, non-existent sick leaves, and business trips that haven’t gone anywhere in salary sheets and expense reports. If the company has a large staff turnover, you can ascribe to the payroll the names of the dismissed or even nonexistent employees.
Another option: to ascribe a large amount in the expense order, and a smaller amount in the payroll. Serious fraud is always committed in collusion with other employees of the company. This, on the one hand, complicates the task of prevention and detection, on the other hand, on the contrary, it makes it easier because collusion leaves traces. For example, in correspondence.
3. Manipulation of inventory
This is also a popular method of fraud. Several schemes. For example, the cancellation of goods, for which it is enough to only draw up the corresponding act. Write off a batch of products with an "expired" or a "fully amortized" computer - whichever is bad.
In another scheme, the accountant needs an accomplice in the person of a warehouse employee. He “forgets” to capitalize part of the goods without presenting claims to the supplier, and writes off the difference in the framework of natural loss. Sometimes the devil is in such details that the leader will not guess. The base for theft can be a banal difference in units of measure of goods: in one document in pieces, in another - in dozens of pieces.
4. Collusion with the counterparty, recoil schemes
If accounting staff are involved in the procurement process, the company often flourishes traditional for Russian business rollback schemes. The client told how the accountant did not purchase goods from an official supplier, but through a third-party organization led by her relative. All would be fine, because the price of a relative was on average 10% below the market. But the employee did not display this fact in the report and left the difference to herself.
A conspiracy with counterparties can also be delayed in debt collection (for a fee) or even bring the situation to a hopeless one. Such "negligence" accountant deprives his company of the opportunity to return the money in court. Another option when an accountant can (again for a fee) be useful to the supplier is to give him priority in the payment queue.
How to be → https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html
(Ilya Rabchenok)
Let's talk about the fraud opportunities for an accountant in a company
https://delovoymir.biz/moshennicheskie-shemy-buhgalterov-chto-nuzhno-znat-vladelcu-biznesa-chtoby-derzhat-vse-pod-kontrolem.html?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.andex
У записи 2 лайков,
0 репостов,
147 просмотров.
0 репостов,
147 просмотров.
Эту запись оставил(а) на своей стене Илья Рабченок
