https://facebook.com/298276320198577_2804388849587299
Говорят, в Германии одно из самых сложных законодательств по налогам в мире. Так и есть.
Но большинству инвесторов из России и СНГ интересны не все-все налоги, а только их небольшая выборка. Которые касаются их лично.
Проанализировал свой опыт и составил такую выборку:
1. Налоги при покупке и владении недвижимости
— налог на покупку недвижимости: 3,5% в Баварии и 5-6,5% в других землях
— налог на владение недвижимостью: в среднем 0,2% в год
— покупка недвижимости НДС не облагается
2. Налоги при продаже недвижимости как физ. лицо
— если недвижимость сдаётся в аренду: после 10 лет владения налогов не будет. Если не сдаётся в аренду последние 3 года, налогов тоже не будет
— в остальных случаях прогрессивный налог (0-45%) на разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки
3. Налоги на прибыль компании
— налоги платятся на чистую прибыль, то есть доходы минус расходы. Упрощёнки с налогом 6% на оборот нет
— налог зависит от местоположения, например Мюнхен: 32%, пригород Мюнхена Грюнвальд: 24%
— льготный налог: 15,8%: управление активами: если компания владеет недвижимостью, сдаёт её в аренду и не ведёт другой активной деятельности
— налоговая оптимизация: владелец компании может дать своей компании займ на покупку недвижимости, проценты по займу снижают налогооблагаемую базу. Если недвижимость после всех расходов приносит 6%, а ставка по займу 5%, то налог в Германии нужно будет платить только с разницы, то есть с 1%
4. Налоги при продаже недвижимости компанией (управление активами)
— налог на последний проданный объект 24-32% (зависит от места регистрации компании) на разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки. На предыдущие объекты налог 15,8%.
— налоговая оптимизация: то есть если мы хотим продать магазин с прибылью миллион евро, имеет смысл специально купить и оставить на балансе недорогой объект (например апартаменты) и продать его позже.
— важно: если продать более трёх объектов за 5 лет, компания теряет статус льготного налогообложения, и на предыдущие годы ретроспективно
— налоговая оптимизация: реинвестиция: если компания владела недвижимостью более 6 лет, и средства от продажи будет реинвестировать в другую недвижимость, налог не взимается
5. Налоги на доходы физического лица:
— налог прогрессивный от 0 до 45%, вот калькулятор: https://kaiser-estate.ru/raschet-nalogov-i-socialnih-otchisleniy-po-zarplate-v-germanii.html
Для ориентира, для женатого человека: при зарплате 5.000 евро: 15%, 10.000 евро: 25%, 20.000 евро: 35%
— социальные отчисления (мед. страховка, пенсия и т.д.): 20% сотрудник и 20% работодатель
— налог на дивиденды: 26%
— соглашение об избежании двойного налогообложения (с Россией и СНГ есть): на зарплату, доходы с аренды и т.д. налоги в Германии платить не нужно, если они уже заплачены в другой стране. Но эти доходы поднимают ставку на доходы физ. лица в Германии.
Из практики: если в России доходы большие, а в Германии зарплата небольшая — это практически без разницы. Исключение: дивиденды. На них нужно будет доплатить: 26% - 13% = 13%
6. НДС для компаний
— НДС: 19%
— юр. лицо имеет право на возврат НДС со всех покупок, если само выставляет счета с НДС
— счета юр. лицам по Европе выставляются без НДС, если обе компании имеют VAT-номер
— счета юр. лицам в России и СНГ выставляются без НДС. Исключение: покупка недвижимости или земельного участка.
Вопросы, комментарии и share приветствуются
Спасибо за полезняшку Boris Bronstein
(Илья Рабченок)
Говорят, в Германии одно из самых сложных законодательств по налогам в мире. Так и есть.
Но большинству инвесторов из России и СНГ интересны не все-все налоги, а только их небольшая выборка. Которые касаются их лично.
Проанализировал свой опыт и составил такую выборку:
1. Налоги при покупке и владении недвижимости
— налог на покупку недвижимости: 3,5% в Баварии и 5-6,5% в других землях
— налог на владение недвижимостью: в среднем 0,2% в год
— покупка недвижимости НДС не облагается
2. Налоги при продаже недвижимости как физ. лицо
— если недвижимость сдаётся в аренду: после 10 лет владения налогов не будет. Если не сдаётся в аренду последние 3 года, налогов тоже не будет
— в остальных случаях прогрессивный налог (0-45%) на разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки
3. Налоги на прибыль компании
— налоги платятся на чистую прибыль, то есть доходы минус расходы. Упрощёнки с налогом 6% на оборот нет
— налог зависит от местоположения, например Мюнхен: 32%, пригород Мюнхена Грюнвальд: 24%
— льготный налог: 15,8%: управление активами: если компания владеет недвижимостью, сдаёт её в аренду и не ведёт другой активной деятельности
— налоговая оптимизация: владелец компании может дать своей компании займ на покупку недвижимости, проценты по займу снижают налогооблагаемую базу. Если недвижимость после всех расходов приносит 6%, а ставка по займу 5%, то налог в Германии нужно будет платить только с разницы, то есть с 1%
4. Налоги при продаже недвижимости компанией (управление активами)
— налог на последний проданный объект 24-32% (зависит от места регистрации компании) на разницу между стоимостью продажи и стоимостью покупки. На предыдущие объекты налог 15,8%.
— налоговая оптимизация: то есть если мы хотим продать магазин с прибылью миллион евро, имеет смысл специально купить и оставить на балансе недорогой объект (например апартаменты) и продать его позже.
— важно: если продать более трёх объектов за 5 лет, компания теряет статус льготного налогообложения, и на предыдущие годы ретроспективно
— налоговая оптимизация: реинвестиция: если компания владела недвижимостью более 6 лет, и средства от продажи будет реинвестировать в другую недвижимость, налог не взимается
5. Налоги на доходы физического лица:
— налог прогрессивный от 0 до 45%, вот калькулятор: https://kaiser-estate.ru/raschet-nalogov-i-socialnih-otchisleniy-po-zarplate-v-germanii.html
Для ориентира, для женатого человека: при зарплате 5.000 евро: 15%, 10.000 евро: 25%, 20.000 евро: 35%
— социальные отчисления (мед. страховка, пенсия и т.д.): 20% сотрудник и 20% работодатель
— налог на дивиденды: 26%
— соглашение об избежании двойного налогообложения (с Россией и СНГ есть): на зарплату, доходы с аренды и т.д. налоги в Германии платить не нужно, если они уже заплачены в другой стране. Но эти доходы поднимают ставку на доходы физ. лица в Германии.
Из практики: если в России доходы большие, а в Германии зарплата небольшая — это практически без разницы. Исключение: дивиденды. На них нужно будет доплатить: 26% - 13% = 13%
6. НДС для компаний
— НДС: 19%
— юр. лицо имеет право на возврат НДС со всех покупок, если само выставляет счета с НДС
— счета юр. лицам по Европе выставляются без НДС, если обе компании имеют VAT-номер
— счета юр. лицам в России и СНГ выставляются без НДС. Исключение: покупка недвижимости или земельного участка.
Вопросы, комментарии и share приветствуются
Спасибо за полезняшку Boris Bronstein
(Илья Рабченок)
https://facebook.com/298276320198577_2804388849587299
Germany is said to be one of the most complex tax laws in the world. And there is.
But most investors from Russia and the CIS are not interested in all-all taxes, but only a small selection of them. Which concern them personally.
I analyzed my experience and compiled the following sample:
1. Taxes on the purchase and ownership of real estate
- tax on the purchase of real estate: 3.5% in Bavaria and 5-6.5% in other lands
- tax on real estate ownership: an average of 0.2% per year
- real estate purchase is not subject to VAT
2. Taxes on the sale of real estate as a physical. face
- if the property is rented out: after 10 years of ownership, there will be no taxes. If you have not rented the last 3 years, there will also be no taxes
- in other cases, a progressive tax (0-45%) on the difference between the sale value and the purchase price
3. Corporate income taxes
- taxes are paid on net profit, that is, income minus expenses. Simplifications with 6% tax on turnover
- The tax depends on location, for example Munich: 32%, the suburbs of Munich Grunwald: 24%
- preferential tax: 15.8%: asset management: if the company owns real estate, leases it and does not conduct other activities
- tax optimization: the owner of the company can give his company a loan to buy real estate, interest on the loan reduces the tax base. If real estate after all expenses brings 6%, and the loan rate is 5%, then the tax in Germany will need to be paid only from the difference, that is, from 1%
4. Taxes on the sale of real estate by a company (asset management)
- The tax on the last sold object is 24-32% (depending on the place of registration of the company) on the difference between the sale price and the purchase price. For previous facilities, the tax is 15.8%.
- tax optimization: that is, if we want to sell a store with a profit of one million euros, it makes sense to specifically buy and leave on the balance an inexpensive object (for example, an apartment) and sell it later.
- it is important: if you sell more than three objects in 5 years, the company loses the status of preferential taxation, and in previous years retrospectively
- tax optimization: reinvestment: if the company has owned real estate for more than 6 years, and the proceeds of the sale will be reinvested in other real estate, no tax will be charged
5. Taxes on personal income:
- the tax is progressive from 0 to 45%, here is the calculator: https://kaiser-estate.ru/raschet-nalogov-i-socialnih-otchisleniy-po-zarplate-v-germanii.html
For reference, for a married man: with a salary of 5.000 euros: 15%, 10.000 euros: 25%, 20.000 euros: 35%
- social contributions (medical insurance, pension, etc.): 20% employee and 20% employer
- dividend tax: 26%
- an agreement on the avoidance of double taxation (with Russia and the CIS): on salary, rental income, etc. taxes in Germany do not need to be paid if they are already paid in another country. But these incomes raise the rate on the income of individuals. persons in Germany.
From practice: if the incomes in Russia are large, and in Germany the salary is small - this is practically the same. Exception: dividends. They will need to pay extra: 26% - 13% = 13%
6. VAT for companies
- VAT: 19%
- legal a person is entitled to a VAT refund on all purchases if he bills himself with VAT
- accounts jur. persons across Europe are exempted from VAT if both companies have a VAT number
- accounts jur. persons in Russia and the CIS are exhibited without VAT. Exception: the purchase of real estate or land.
Questions, comments and share are welcome.
Thanks for the helpful Boris Bronstein
(Ilya Rabchenok)
Germany is said to be one of the most complex tax laws in the world. And there is.
But most investors from Russia and the CIS are not interested in all-all taxes, but only a small selection of them. Which concern them personally.
I analyzed my experience and compiled the following sample:
1. Taxes on the purchase and ownership of real estate
- tax on the purchase of real estate: 3.5% in Bavaria and 5-6.5% in other lands
- tax on real estate ownership: an average of 0.2% per year
- real estate purchase is not subject to VAT
2. Taxes on the sale of real estate as a physical. face
- if the property is rented out: after 10 years of ownership, there will be no taxes. If you have not rented the last 3 years, there will also be no taxes
- in other cases, a progressive tax (0-45%) on the difference between the sale value and the purchase price
3. Corporate income taxes
- taxes are paid on net profit, that is, income minus expenses. Simplifications with 6% tax on turnover
- The tax depends on location, for example Munich: 32%, the suburbs of Munich Grunwald: 24%
- preferential tax: 15.8%: asset management: if the company owns real estate, leases it and does not conduct other activities
- tax optimization: the owner of the company can give his company a loan to buy real estate, interest on the loan reduces the tax base. If real estate after all expenses brings 6%, and the loan rate is 5%, then the tax in Germany will need to be paid only from the difference, that is, from 1%
4. Taxes on the sale of real estate by a company (asset management)
- The tax on the last sold object is 24-32% (depending on the place of registration of the company) on the difference between the sale price and the purchase price. For previous facilities, the tax is 15.8%.
- tax optimization: that is, if we want to sell a store with a profit of one million euros, it makes sense to specifically buy and leave on the balance an inexpensive object (for example, an apartment) and sell it later.
- it is important: if you sell more than three objects in 5 years, the company loses the status of preferential taxation, and in previous years retrospectively
- tax optimization: reinvestment: if the company has owned real estate for more than 6 years, and the proceeds of the sale will be reinvested in other real estate, no tax will be charged
5. Taxes on personal income:
- the tax is progressive from 0 to 45%, here is the calculator: https://kaiser-estate.ru/raschet-nalogov-i-socialnih-otchisleniy-po-zarplate-v-germanii.html
For reference, for a married man: with a salary of 5.000 euros: 15%, 10.000 euros: 25%, 20.000 euros: 35%
- social contributions (medical insurance, pension, etc.): 20% employee and 20% employer
- dividend tax: 26%
- an agreement on the avoidance of double taxation (with Russia and the CIS): on salary, rental income, etc. taxes in Germany do not need to be paid if they are already paid in another country. But these incomes raise the rate on the income of individuals. persons in Germany.
From practice: if the incomes in Russia are large, and in Germany the salary is small - this is practically the same. Exception: dividends. They will need to pay extra: 26% - 13% = 13%
6. VAT for companies
- VAT: 19%
- legal a person is entitled to a VAT refund on all purchases if he bills himself with VAT
- accounts jur. persons across Europe are exempted from VAT if both companies have a VAT number
- accounts jur. persons in Russia and the CIS are exhibited without VAT. Exception: the purchase of real estate or land.
Questions, comments and share are welcome.
Thanks for the helpful Boris Bronstein
(Ilya Rabchenok)
У записи 1 лайков,
0 репостов,
125 просмотров.
0 репостов,
125 просмотров.
Эту запись оставил(а) на своей стене Илья Рабченок
